Calculadora de Impuesto de Donaciones (Padres a Hijos)
Introduce el importe y tu comunidad autónoma para estimar la cuota final tras la bonificación del 99% en donaciones entre padres, hijos, cónyuges, nietos y abuelos.
Completa los datos y pulsa «Calcular impuesto de donaciones» para ver tu resultado.
Tu coeficiente multiplicador puede ser distinto de 1 — esta calculadora no lo contempla para patrimonios preexistentes altos, consulta con un asesor fiscal.
⚠ Antes de usar este resultado
- Esta calculadora cubre Madrid, Andalucía y Comunidad Valenciana para donaciones entre padres, hijos, cónyuges, nietos y abuelos (Grupos I y II). Cataluña y otras comunidades no están cubiertas todavía, ya que usan sistemas distintos.
- Las donaciones de dinero deben documentarse por escrito, y para aplicar esta bonificación es necesario que la donación conste en documento público (notarial). Si es en metálico, debe poder justificarse el origen de los fondos.
- Esta es una estimación orientativa. El coeficiente multiplicador puede variar según el patrimonio preexistente exacto del donatario — consulta con un asesor fiscal para una donación de importe elevado.
Por qué donar en vida puede salir casi gratis en algunas comunidades
El Impuesto de Donaciones se calcula, en teoría, con la misma tarifa progresiva que el Impuesto de Sucesiones — hasta el 36,5% en los tramos más altos. Pero esa cifra rara vez es la que realmente se paga. Comunidades como Madrid, Andalucía y la Comunidad Valenciana aplican una bonificación del 99% sobre la cuota resultante para donaciones entre padres, hijos, cónyuges, nietos y abuelos (los llamados Grupos I y II de parentesco) — así que, en la práctica, solo se paga el 1% de lo que marcaría la tarifa estatal.
El cálculo tiene dos pasos. Primero, se aplica la tabla estatal progresiva sobre el importe de la donación para obtener la «cuota íntegra» — la cifra que pagarías sin ninguna bonificación autonómica. Después, en las comunidades con bonificación del 99%, esa cuota íntegra se reduce a solo el 1% de su valor. Una donación de 100.000€ entre padres e hijos en Madrid, por ejemplo, genera una cuota íntegra de unos 12.400€, que tras la bonificación se queda en apenas 124€.
La comunidad que aplica es la de residencia fiscal del donatario (quien recibe el dinero) para donaciones en metálico — no la del donante. Esto significa que si un padre reside en una comunidad sin bonificaciones pero su hijo vive en Madrid, es la normativa de Madrid la que se aplica, no la del padre.
Un requisito que conviene no pasar por alto: para que la bonificación se aplique correctamente, la donación debe formalizarse en documento público (ante notario), y si es en metálico, debe poder justificarse el origen del dinero. Una transferencia bancaria sin documentar puede generar problemas si Hacienda revisa la operación después, incluso si la cantidad en sí estaría bonificada.
Esta calculadora cubre por ahora Madrid, Andalucía y la Comunidad Valenciana, las tres comunidades con el mismo mecanismo de bonificación del 99%. Otras comunidades, como Cataluña, tienen sistemas distintos (reducciones con límites en vez de una bonificación plana), y no están cubiertas todavía.
Si en el mismo proceso también estás gestionando una herencia, revisa nuestracalculadora de plusvalía municipal en herencia — son trámites relacionados pero con reglas y plazos distintos.
Preguntas frecuentes
¿Por qué en Madrid, Andalucía y Valencia se paga tan poco por una donación?
Estas comunidades aplican una bonificación del 99% sobre la cuota resultante para donaciones entre padres, hijos, cónyuges, nietos y abuelos, dejando el pago real en solo el 1% de lo que marcaría la tarifa estatal sin bonificar.
¿Necesito notario para donar dinero a mi hijo?
Para aplicar la bonificación correctamente, sí es necesario que la donación conste en documento público (notarial), y si es en metálico, que puedas justificar el origen de los fondos.
¿Qué pasa si dono más de 402.678€?
A partir de ese umbral de patrimonio preexistente del donatario, el coeficiente multiplicador puede ser distinto de 1, lo que cambiaría el resultado — esta calculadora no lo contempla para patrimonios preexistentes altos, conviene consultar con un asesor fiscal en ese caso.
¿Esta bonificación aplica también a hermanos o tíos?
No en la misma medida — los Grupos I y II (hijos, padres, cónyuges, nietos, abuelos) tienen la bonificación del 99% en estas comunidades; hermanos, tíos y sobrinos (Grupo III) tienen bonificaciones más limitadas y distintas según la comunidad.
¿Es mejor donar en vida o dejar en herencia?
Depende de tu situación: en comunidades con bonificación del 99% para ambos impuestos, la diferencia fiscal puede ser mínima, pero donar en vida permite planificar y repartir el patrimonio con más control sobre el momento y las condiciones — conviene valorarlo con un asesor según tu caso concreto.