Retención de IRPF en facturas
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Qué es la retención de IRPF y cuándo aplicarla en tus facturas
Si eres autónomo y facturas a otras empresas o profesionales (no a particulares), es muy probable que tus facturas lleven una retención de IRPF. No es un impuesto adicional que pagues de más — es un adelanto de tu declaración de la renta que tu cliente descuenta directamente de lo que te paga, y que él mismo ingresa en Hacienda a tu nombre.
El porcentaje general es del 15%. Pero existe una excepción importante: si te has dado de alta como autónomo hace menos de tres años, puedes aplicar una retención reducida del 7% durante ese periodo, siempre que no hayas ejercido una actividad profesional similar en el año anterior al alta. Es un detalle que muchos autónomos nuevos desconocen y que supone una diferencia real en la liquidez mensual.
Un matiz que genera confusión: la retención de IRPF solo aplica a actividades profesionales (servicios), no a todas las actividades económicas. Si vendes productos físicos como actividad principal, normalmente tus facturas no llevan retención — es un tema que conviene confirmar según tu epígrafe de actividad si tienes dudas.
El cálculo en sí es sencillo: se aplica el porcentaje sobre la base imponible de la factura (antes de IVA), no sobre el total. Esta calculadora te permite ver, con tu propio importe, cuánto se descuenta y cuánto acabas cobrando realmente después de IVA y retención combinados.
Ten en cuenta que la retención que aparece en tus facturas no es tu declaración final de IRPF — es solo un adelanto. Al hacer la declaración anual, se compara todo lo retenido a lo largo del año con lo que realmente te corresponde pagar según tus ingresos totales; puede salir a devolver o a pagar según cómo cuadren esas cifras.
Si quieres ver el cálculo completo de una factura, incluyendo el IVA, prueba también nuestra calculadora de IVA. Y si lo que necesitas es una visión más amplia de cuánto te queda cada mes entre cuota e impuestos, revisa la calculadora de cuota de autónomo.