Calculadora de IVA
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Cómo funciona el IVA para autónomos en España
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que recae sobre el consumidor final, pero que como autónomo tienes que gestionar en cada factura que emites. En la práctica, cobras el IVA a tus clientes, lo declaras trimestralmente a Hacienda, y puedes descontarte el IVA que tú mismo pagas en tus gastos de actividad — la diferencia entre lo cobrado y lo pagado es lo que ingresas o, en algunos casos, lo que te devuelven.
En España conviven tres tipos de IVA. El general, del 21%, se aplica a la mayoría de productos y servicios. El reducido, del 10%, cubre casos como hostelería, transporte de viajeros o determinados alimentos. Y el superreducido, del 4%, se reserva a bienes considerados de primera necesidad, como el pan, la leche o los libros. La mayoría de autónomos que prestan servicios (consultoría, diseño, programación, marketing) facturan al tipo general del 21%.
Un error común es confundir el IVA con la retención de IRPF, que también aparece en muchas facturas de autónomos. Son cosas distintas: el IVA lo cobras y lo declaras tú, mientras que la retención de IRPF es un adelanto del impuesto sobre la renta que tu cliente descuenta directamente y no llega a tu bolsillo — va directa a Hacienda a cuenta de tu declaración anual. Si facturas a otras empresas o profesionales, es habitual que tu factura lleve ambos conceptos a la vez.
Esta calculadora te permite ir en ambas direcciones: si partes de un importe sin IVA, te calcula cuánto tienes que sumar; si ya tienes un importe total y necesitas saber qué parte era base imponible (por ejemplo, para cuadrar una factura que te han pasado), usa el modo inverso.
Recuerda que el IVA repercutido (el que cobras) y el soportado (el que pagas en tus gastos) se declaran trimestralmente mediante el modelo 303, y de forma resumida cada año en el modelo 390. Llevar un registro claro de ambos desde el principio te ahorra sorpresas cuando llega la declaración.
Si también necesitas calcular la retención de IRPF de tus facturas, tenemos una calculadora específica para eso. Y si quieres ver cómo el IVA y la retención afectan a lo que finalmente te queda cada mes, revisa también tu cuota de autónomo para tener el cuadro completo de tus obligaciones.